Cari Oran Nedir?
Cari oran, bir şirketin kısa vadeli borçlarının (1 yıldan daha az vadeye sahip borçlar) ne kadarının kısa vadeli varlıklarına (1 yıldan daha az vadeye sahip varlıklar) denk geldiğini ölçen bir finansal orandır. Cari oran, şirketin ödeme gücünü değerlendirmeye yardımcı olur. Bu oran, şirketin likiditesini yansıtır ve yüksek bir cari oran, şirketin borçlarını ödemek için yeterli varlıklara sahip olduğunu gösterir.
Cari Oran = Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Yükümlülükler
Genellikle, 1.5’den büyük bir cari oran sağlıklı kabul edilir, çünkü şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli likiditesi olduğu anlamına gelir. Yüksek bir cari oran da şirketin varlıklarını daha verimli kullanabileceği anlamına gelebilir, bu nedenle ideal cari oran şirketin sektörüne, büyüklüğüne ve diğer faktörlere bağlı olarak değişebilir. 3 ‘ün üzerinde de likit açısından çok güvenli gözükse de atıl likit olduğunun göstergesi olabilir. Amaç yatırım ile gelir / kar sağlamaktır.
Asit-Test Oranı (Likidite Oranı) Nedir?
Asit test oranı, bir şirketin kısa vadeli borçlarının (1 yıldan daha az vadeye sahip borçlar) kısa vadeli varlıklarına (1 yıldan daha az vadeye sahip nakit ve nakit benzeri varlıklar) oranını ölçen bir finansal orandır. Asit test oranı, bir şirketin likidite durumunu değerlendirmeye yardımcı olur ve şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli nakit akışına sahip olup olmadığını gösterir.
Asit test oranı hesaplamak için, şirketin nakit ve nakit benzeri varlıklarının toplamı stoklar ve alacakların toplamından çıkarılır. Daha sonra, bu rakam şirketin kısa vadeli borçlarının toplamına bölünür. Bu oranın 1’den büyük olması, şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli likiditesi olduğunu gösterir. Ancak, bu oranın 1’den düşük olması, şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli nakit akışına sahip olmadığına işaret eder.
Asit-test Oranı = (Dönen Varlıklar – Stoklar) / Kısa Vadeli Yükümlülükler
Asit test oranı, cari orana göre daha kesin bir gösterge olarak kabul edilir, çünkü nakit ve nakit benzeri varlıklar, stoklar ve alacakların borçları ödemekteki etkinliği ve zamanlaması düşünülerek hesaplandığı için, şirketin gerçek nakit durumunu yansıtır.
Nakit Oran Nedir?
Nakit oranı, bir şirketin nakit ve nakit benzeri varlıklarının (1 yıldan daha az vadeye sahip likit varlıklar) kısa vadeli borçlarına (1 yıldan daha az vadeye sahip borçlar) oranını ölçen bir finansal orandır. Nakit oranı, bir şirketin likidite durumunu değerlendirmeye yardımcı olur ve şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli nakit akışına sahip olup olmadığını gösterir.
Nakit oranı hesaplamak için, şirketin nakit ve nakit benzeri varlıklarının toplamı şirketin kısa vadeli borçlarının toplamına bölünür. Bu oranın 1’den büyük olması, şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli nakit akışına sahip olduğunu gösterir. Ancak, bu oranın 1’den düşük olması, şirketin kısa vadeli borçlarını ödemek için yeterli nakit akışına sahip olmadığına işaret eder.
Nakit Oran = Nakit ve Nakit Benzerleri / Kısa Vadeli Yükümlülükler
Nakit oranı, asit test oranına göre daha kısıtlı bir gösterge olarak kabul edilir, çünkü sadece nakit ve nakit benzeri varlıkları dikkate alır. Ancak, nakit oranı yine de bir şirketin likidite durumunu değerlendirmede önemli bir araçtır ve diğer finansal oranlarla birlikte kullanılarak daha kapsamlı bir finansal analiz sağlayabilir.
Nakit Oranda “ticari alacaklar” ve “stoklar” ana varlık kalemleri hesaplarken dahil edilmez. Bu durumda “yalın nakitler” hesaplamada var olacağından, alacakları ve stokları nakite çevirmeden borçlarını ödeyebilme kabiliyetini ölçer. Bu oran kriz dönemlerinde daha önemli hale geliyor.